中新網4月1日電 日本4月1日起將消費稅由5%上調至8%,這也是日本自1997年以來又一次上調消費稅,上次調稅由3%上調至5%,日本經濟在不久之後就陷入了通縮。一些分析師認為,上調消費稅是導致日本經濟下滑的誘因之一。
  據日本《中文導報》報道,由於日企十分倚重國內市場,在除銀行以外的日本50大企業中,近2/3的營業額都來自境內,肯定會受加稅衝擊,日本汽車業界就預料,加稅後銷售額當年可能急跌15%。消費稅增稅前,日本平均工資的增長率在0.5%以下,與此相對,消費稅上漲加上日本政府引導的通貨膨脹,增稅以後物價要上漲4%左右,因此日本經濟的良性循環怎麼能實現?不能不讓人充滿疑惑。在這樣的情況下,怎樣充分調動自己的智慧,增加收入,合理購物,合理節約呢?這需要華人充分調動自己的智慧,巧度大增稅時代。
  增稅對家計影響知多少?
  3月,居住在東京的華人鄧女士已經把家裡用了十年的電冰箱、洗衣機和沙發都換新的了,最近,她又開始囤積大米、調味料、食用油,足購家裡吃上三個月,這些食品以前都是吃完再買。看著家裡被塞得滿滿的,老公不僅搖頭:“這才能省多少錢啊!至於買這麼多嗎!”鄧女士反駁:“不當家不知柴米貴,能省一點是一點。”
  增稅以後,家庭收支會有什麼變化呢?據大和總研試算,以年收入1000萬日元的家庭為例,假定丈夫工作,妻子是家庭主婦,兩個孩子讀中學,3年後一年到手的家庭收入將減少30萬;據瑞穗綜合研究所估算,一對夫妻加上2個孩子、年收入在500萬日元的家庭2014年度將因增稅而增加83,482日元的開支。
  如果是靠退休金生活夫婦,假定年收入360萬,3年後一年到手的家庭收入將減少16萬。
  政府為讓提高消費稅政策順利推行,出台了一些列措施:2014年臨時育兒補助,每個孩子給1萬日元;住宅貸款減稅政策延至2017年;汽車取得稅減至3%。
  但是影響家庭收支的最大要因是依然要面對消費稅的增加。今年4月起,消費稅增至8%,2015年10月,增至10%。如果要維持現在的社會保障支給水平,在不遠的將來,消費稅有可能增至20-30%。
  雖然消費稅增加,但收入卻難以增長,各種社會負擔將不斷增加。就說厚生年金保險費,每年將不斷增加,至2017年10月會增至18.3%(現在為17.2%)。而健康保險費和看護保險費增長率更高。
  對於高收入家庭來說,負擔更重。對於2016年收入超過1200萬日元,2017年收入超過1000萬日元的受薪者來說,給與所得控除額將會減少。2015年1月以後,課稅所得超過4000萬日元,所得稅的最高稅率將從40%提高至45%。
  從教育費上來看,形式也非常不妙。2014年,如果有兩個孩子的四人家庭年收入超過960萬日元,或不能再領兒童補助金。2014年4月,對於家庭收入超過910萬日元以上的家庭,公立高中學費不再無償化。
  消費稅的增加同時也影響了人們的理財規劃。雖然日本政府出台了NISA(小額投資免稅制度),此類賬戶10年間,最大500萬日元非課稅。但受消費稅調高影響,日經225指數今年來下挫逾12%,是全球三大成熟市場中跌勢最重的地區。
  另一方面,提高消費稅前夕,日本珠寶店出現排隊購買黃金的盛況。據田中貴金屬珠寶行數據,旗下7家店面的黃金銷量3月增長超過500%。在田中貴金屬位於銀座的旗艦店,人們不惜排隊3小時購買金條。3月可謂田中貴金屬成立120年以來最忙月份。
  隨著日元不斷貶值,對日本將現惡性通貨膨脹的擔憂與日俱增。養老金顧問豐島五男表示,投資者爭相購買黃金,不僅因為政府即將提高消費稅稅率,“人們正在和緩而堅定地做最壞的準備,那就是‘安倍經濟學’失敗”。
  日本共同社3月進行的全國電話輿論調查結果顯示,對4月消費稅增稅後的日本經濟前景“感到不安”及“感到有些不安”的受訪者達到76.5%,回答“沒有感到不安”的受訪者僅占22.4%。
  因消費稅增稅所引發的不安定、低工資的非正式雇用,勢必會擴大貧困層,減少國民所得。
  對於家中掌管財政大權的華人主婦來說,增稅後如何合理調配各方面的支出成為一個重要課題。
  鄧女士已經列出的家計對策:飯後逛超市,吃飽了則能有效避免買些沒營養又費銀子的零食;進入超市後,從出口處開始反嚮往里逛,超市的佈局全是為勾起你的購買欲而精心設計過的;只帶少量現金,只買自己需要的東西;養成記賬的習慣,看看自己又把哪些沒有必要的東西給買回家了,檢討再檢討。1  在增稅前搶購汽車並不明智
  為了在增稅之前趕上末班車,人為刺激的消費熱潮一直持續到3月底,其中購房買車等大宗消費受到追捧,因為消費基數大,3%的增稅也是一筆不小的費用。
  顯然,在增稅前搶購汽車成為潮流。各大汽車廠家開足馬力,加緊生產。一方面,消費者新購車如果不能在3月底完成登錄,進入4月就要支付8%的消費稅;另一方面,由於今年2月份下了兩場大雪,物流受阻,迫使不少廠家停止生產數日,為此必須加班增產。據統計,日本8大汽車製造商今年1月在國內生產的台數同比增長15%,而2月份和3月份的增產更是達到了“增稅景氣”的最高潮。
  不過,在4月1日之後,沒有及時買房買車的人也不用懊惱,因為各種新的稅收平衡措施已經出台,增稅之後再進行大宗消費究竟是損還是益,真不好說。
  一位華人稅理師向《中文導報》解釋說:就拿家用汽車來說吧,日本有節能環保車、輕自動車、一般自動車的分類,對不同的車型實施不一樣的優惠稅制,即使在增稅後也有獲得優惠的可能。汽車本身是僅次於房子的高額商品,如果只為了節約一點稅金,就急急忙忙地買進自己不中意的汽車,那真是本末倒置了。稅理師建議道:如果僅僅從稅制著眼,那麼早點買車或許是有利的;如果真正想買自己喜歡的車型,那麼在需要的時候買是最恰當的。
  由於汽車是高額商品,對於增稅尤其敏感,仿佛在增稅後會提高消費負擔是當然的事,其實不然。據瞭解,在日本購入汽車時需繳納“自動車取得稅”,擁有汽車後又要每年繳納一次“自動車稅”、兩年一次車檢時要繳納“自動車重量稅”,同時在日常加油時也會包含一部分稅金。
  由於自動車取得稅與消費稅性質相近,頗有兩重稅收之嫌,因此在消費稅漲到5%之後,自動車取得稅會由3%下調至2%,在消費稅上漲至10%之後,自動車取得稅將被廢除。同時,根據不同汽車的不同油耗性能,自動車稅和重量稅也會相應減輕,這就是減輕負擔的“節能環保車減稅制度”。另一方面,從2015年4月1日起,“輕自動車稅”將由現在的7200日元/年上漲至10800日元/年。如果按照普通輕自動車平均持有期為13年來估算,會增加46800日元的負擔。
  實際上,根據分階段性的增稅安排,未來兩年的消費檔期可以分為三個階段:1、2014年3月末以前;2、2014年4月1日-2015年9月末;3、2015年10月1日以後。對於一般家用汽車來說,如果不適用於“節能環保車減稅制度”,那麼在消費稅增加與取得稅減輕相殺之後,在以上2、3階段購車反而更優惠——當然,根據不同的油耗會有出入;適用“節能環保車減稅制度”的汽車,在增稅後可能會增加4萬日元左右的負擔。所以,華人朋友還是根據自己的實際需要理性消費為好。
  購房的秘訣——以房補房
  增稅以後,可以利用購房增加收入併合理避稅。
  首先是以購房增加收入。
  從4月份開始,貸款買房的免稅最大額度從20萬日元X10年,擴大到40萬X10年,而且還創立了住宅補助金制度,該補助金制度將對年收入510萬日元以下的家庭提供最高30萬日元的購房補貼,而有許多華人在日打拼多年,已有了自己的住宅,如果這樣的華人在銀行沒有未付清貸款或從未從銀行貸款,可以利用低息貸款買房子,然後將自己的住宅出租,這樣首先可以節稅。用住宅貸款購買家宅時,可享受10年的貸款殘高(借款餘額)額的1%的所得稅及市民稅的免稅。比如借了3000萬日元的貸款,第一年可免除30萬的稅金。確定申告時,帶上源泉征收票和銀行的融資殘高證明,可以退還一些已繳納的稅金,如果是公司職員,第二年開始可在公司填張表,讓公司在年末調整時辦理扣除,如果自己有房,可以把自己的房子出租,並用租金付房子的貸款。
  如果自己的住房和所買的房子是同等條件,那麼買房貸款肯定比你租出去的房租便宜,你可以賺到租房收入和貸款支出的差額,就是出租的收入和每月需要付出的貸款額度差不多,等貸款還完後,你等於白得了一套房子,如果你只住自己的房子,那麼就不會有收入,幾十年後也不會得到另一套房子。
  但必須註意的是,日本的低息貸款必須是用來購買住宅用房的,如果你把用住宅貸款所購到的房子出租,被銀行發現後會要求你退回貸款。但是自己的房子(已經完全付清了貸款或者沒有貸款的)可以隨便出租,怎樣利用都可以。因此你只能住用貸款買到的房子,出租與住房貸款沒有關係的房子。
  其次是購房時購入中古房比較合算。中古房不需要付消費稅。一般中古房在十年以內和新房差不多,不僅價錢比新房便宜得多,而且8%的消費稅都可以免除。但是值得註意的是,如果你購買經過業者重新裝修的中古房,那這筆裝修費是需要加消費稅的,另外如果你是通過中介公司買房,中介手續費也是要加稅的。  (原標題:在日華人巧度“大增稅”時代 以房補房合理避稅)
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